2021年5月6日至5月21日，柳北区审计局对我局2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，针对审计提出的预算执行、专项资金执行、财务管理、国有资产管理等问题，我局对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况报告如下：

一、加强领导，明确职责

区审计局反馈意见后，我局及时召集各业务口召开了关于审计整改任务的工作布置会议，局领导进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改和促落实工作结合起来，会上再次分析了问题产生的根源，要求各业务口要对年度内项目列出时间清单，按计划支出，确保重点工作指标按计划推进，一切支出要遵循财务制度要求，在提高预算执行时效性和均衡性的同时，不得违规操作，要严格按照程序执行。同时，为确保审计整改工作的成效，明确了由财务室牵头，各相关责任业务口配合，具体负责整改落实相关工作。

二、强化措施，抓好整改

会议作出专门安排部署后，各业务口对审计整改工作十分重视，对财务管理及资金执行存在的问题和薄弱环节立即着手落实，具体整改情况如下：

（一）未及时上缴非税收入问题。我局2019年-2020年收到归集户利息已于2021年5月24日上缴区财政局非税专户，整改完毕。

（二）财务管理不规范问题。2019年9月向柳州市土地交易储备中心支付的疾控中心及卫监所综合楼项目建设用地土地出让金235.58万元，因土地交易储备中心于2021年1月26日开具非税收入专用收据，转账后未及时取得相应的发票，我局经办人员已于2021年5月25日取回，整改完毕。

（三）部分专项资金预算执行率偏低或为0问题。因2020年受新冠疫情影响，部分业务工作进展相对滞后，导致资金支出缓慢，今后要加强专项资金的使用管理，定时梳理专项资金使用情况，对专项经费做到实时监控，督促业务人员、下属二层单位合理并及时使用，对年内项目列出时间清单，按计划支出；强化监督管理，确保规范使用。

（四）国有资产管理不规范问题。针对购入（新建）或改造的房屋未纳入国有资产管理、部分新购入固定资产未通过账务核算、未录入资产系统问题，因我局账务系统GRP-U8管理软件出现结转数据问题，导致2020年期末数结转至2021年期初数错误，目前还未得到解决，故涉及结转科目均无法核算，正在积极与财政局沟通，协调工程师处理，目前已整改完毕。今后将加强国有资产管理，对新购置的符合固定资产标准的资产，及时进行账务处理，并录入资产管理系统。

（五）未及时盘活清理财政存量资金问题。审计抽查我局存在可统筹盘活存量资金19.95万元，应按规定上缴财政，经我局与财政局沟通，财政局要求对实有资金账户2019年以前的资金再次进行盘点，重新计算可统筹盘活资金，再统一上缴财政。目前已整改。今后将及时盘活清理实有资金账户结余资金，对结转两年以上的结余资金，及时上缴财政，防止资金再次沉淀。

三、下一步工作措施

一是加强财务管理。严格按照《会计法》、《采购法》、《合同法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部控制管理制度，按规定设置会计科目进行账务处理，明确报账要求，对产生欠票的凭证，及时做好欠票记录，并督促经办人补充票据。

二是加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，确保专款专用，按时足额拨付到位，不挤占挪用。

三是加强支出管理。要建立和完善费用报销制度，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐；严格执行政府过“紧日子”有关要求，加大预算统筹力度，持续优化财政预算支出结构。  

四是加强国有资产的管理。严格按照国有资产的相关办法、会计制度进行管理、核算，并录入国有资产管理系统。

今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出中的漏洞。

柳北区卫生健康局

2021年8月31日